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2022加拿大移民個人所得稅計算點計?

加拿大稅制跟香港稅制分別?

加拿大不同於香港的稅制,屬於全球徵稅。 即使移民後在香港有收入,也需要向加拿大政府納稅。 移民后,每一分錢都是血汗錢,預算收入和使用費用都很重要,直接影響到全家移民加拿大後的生活情況。只要居民住在加拿大,無論是居民還是國際學生,在加拿大停留超過183天都需要納稅。 但是,報稅時有哪些特別注意事項呢?

2021年,加拿大稅務局(CRA)維持所得稅稅率不變,但上調了2021年加拿大所得稅等級。 根據2021年聯邦稅率表,最低所得稅水準從去年的$48535提高到2021年的$49020。 這一重大調整將如何影響加拿大納稅人的收入和稅負?

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加拿大報稅注意事項:

  • 加拿大嘅個人所得稅(Income Tax)分為兩部分,分別為聯邦稅及省級稅。視乎你喺邊個省生活,就按該省嘅稅率繳交所得稅。如果你曾經遷往另一個省,跟返你12月31日生活省份繳交該省嘅稅即可。例如,你於今年7月由安省搬至BC省,並一直居住至12月31日,就應該按照BC省省級稅率徵稅。
  • 報稅的時間是在每年的1月到4月。 報稅的文件必須在4月30日之前遞交出去。
  • 學生可以申請GST/HSTCredit(銷售稅補貼),這是加拿大政府每季度退還低收入個人和家庭部分以補償銷售稅。 但需要注意的是,這部分補貼是免稅的,必須自行申報,不申報就不補貼。
  • 如果你想申請ITN,你需要提供駕照複印件和醫生、會計師、律師或政府部門工作人員的簽名,以證明檔有效。 如果沒有駕照,可以帶上護照和學生簽證複印件到律師處辦理。
  • 如果在報稅時填寫銀行轉賬數據,稅務局會直接轉帳到帳戶,不會寄支票。
  • 學費可以申報不論什麼時間,但不能退稅,只能保留抵稅。
  • 房屋證明必須妥善保管。 但是,如果租房時和房東約定了便宜的房租,就不能享受住房補貼。

2021年加拿大聯邦稅率表 (2022有機會更新)

移民到加拿大後要交多少稅這取決於你在加拿大的居住地和你申報的所有收入來源。 需要注意的是,在納稅年度的12月31日,你住在哪個省,按照哪個省或地區的稅率徵收省所得稅。 例如,如果你去年7月從安大略省遷往新斯科舍省,並一直居住到12月31日,你將按照新斯科舍省的省級稅率徵稅。

在討論稅收等級之前,我們先來談談應納稅所得額。 應納稅所得額是指你所有來源的總收入減去扣除,然後乘以適用的聯邦和省稅率,獲得聯邦所得稅和升級所得稅,兩者之和是你的總所得稅。 聯邦和省級所得稅除以總收入,得到你的邊際稅率。

應納稅所得額稅率
​$1至$49,020的部分​15%
超過$49,020至$98,040的部分​20.5%
超過$98,040至$151,978的部分​26%
超過$151,978至$216,511的部分​29%
​超過$216,511的部分33%​

加拿大報稅計算稅舉例

如果Amy生活在British Columbia (英屬哥倫比亞)卑詩省,減了RRSP需要的供款和其他稅收扣除和稅收抵免後的應納稅所得額爲$55,000。

Amy的聯邦所得稅:$49,020 X 15%(最低稅級)+($55,000-$49,020) X 20.5% = $7,353+$1,225.9 = $8,578.9。省級所得稅:$42,184 X 5.06% + ($55,000-$42,184)X 7.7% =$2,134.51 + $986.83 = $3,121.34。兩者相加,Amy總的所得稅是$8,578.9 + $3,121.34 = $11,700.24。

加拿大不同州份稅率

如果你覺得加拿大報稅計得好亂,想了解自己係加拿大稅務的個人所得稅,你可以去用加拿大網頁的官方稅務計算機,了解一下移民到加拿大後收入夠唔夠家庭開支!

州分1st2nd3rd4th5th6th7th
Alberta (艾伯塔省)$0 to 131,220
10%
$131.220.01 to 157,464
+12%
$157,464.01 to $209,952
+13%
$209,952.01 to $314,928
+14%
>$314,928
+15%
  
British Columbia (卑詩省)$0 to $42,184
5.06%
$42,184.01 to $84,369
+7.70%
$84,369.01 to $96,866
+10.50%
$96,866.01 to $117,623
+12.29%
$117,623.01 to $159,483
+14.70%
$159,483.01 to $222,420
+16.80%
>$222,420
+20.5%
Manitoba (緬尼吐巴省)$0 to $33,389
10.8%
$33,390 to $72,164
+12.75%
>$72,164
+17.4%
    
New Brunswick (新不倫瑞克省)$0 to $43,835
9.4%
$43,835 to
$87,671
+14.82%
$87,671 to
$142,534
+16.52%
$142,534 to
$162,383
+17.84%
>$162,383
+20.3%
  
Newfoundland and Labrador (紐芬蘭與拉布拉多省)$0 to 37,929
8.7%
$37,929.01 to 75,858
+14.5%
$75,858.01 to
135,432
+15.8%
$135,432.01 to 189,604 +17.3%>$189,604.01
+18.3%
  
Northwest Territories (西北領地)$0 to 43,957
5.9%
$43,957.01 to 87,916
+8.6%
$87,916.01 to 142,932
+12.2%
>$142,932.01
+14.05%
   
Nova Scotia (諾華斯高沙省)$0 to
29,590
8.79%
$29,590.01 to 59,180
+14.95%
$59,180.01 to 93,000
+16.67%
$93,000.01 to 150,000
+17.5%
>$150,000
+21%
  
Nunavut (努納武特地區)$0 to $46,277
4%
$46,277.01 to 92,555
+7%
$92,555.01 to 150,473
+9%
>$150,473
+11.5%
   
Ontario (安大略省)$0 to
44,740
5.05%
$44,740.01 to $89,482
+9.15%
$89,482.01 to 150,000
+11.16%
$150,000.01 to 220,000
+12.16%
>$220,000
+13.16%
  
Quebec (魁北克省)按此      
Prince Edward Island (愛德華王子島省)$0 to 31,984
​9.8%
$31,984 to $63,969
+13.8%
>$63,969
+16.7%
    
Saskatchewan (薩斯喀徹溫省)$0 to 45,677
​10.5%
$45,677.01 to 130,506
+12.5%
>$130,506
+14.5%
    
Yukon (育空地區)$0 to 48,535
6.4%
$48,535.01 to $97,069
+9%
$97,069.01 to 150,473
+10.9%
$150,473 to 500,000
+12.8%
>$500,000
+15%
 

加拿大繳稅常見問題

根據加拿大稅務局嘅規定,主要係通過屬地原則進行判定是否要繳稅。 總體有以下稅收居民嘅身份:居民喺加拿大有建立居住聯繫,且加拿大為常住地就屬於居民嘅範疇;事實居民,喺加拿大一直維繫顯著嘅居住聯繫,咁即使一年都唔喺加拿大都需要報稅;喺加拿大停留時間累積起來有超過183天或海外學校嘅員工抑或喺加拿大國際發展計劃下工作,都需要報稅。

政府規定新移民入境至少要帶足夠六個月的生活費(Settlement Funds),供入境後頭六個月生活適應使用。以後帶入加拿大的個人資金不打稅,但如果一次帶入的資金超過十萬加元時,稅務局可能會追查其過去是否申報過該筆海外資産。在移民加拿大前已經擁有的資産不需要交稅。

夫婦一方在加拿大境外,另一方和子女在加拿大的家庭,需要報加拿大稅。在境外一方的收入也需要申報。若其在境外國家已經納稅,且該國與加拿大有雙方稅務協定,則已繳納稅可抵加拿大稅,若加拿大稅高過該國稅率,則可能要補交差額。

全年收入低於12000加幣嘅居民係可以免稅嘅。

疫情期間,聯邦政府推出緊急福利金,但並冇扣繳任何稅款,因此所有申請加拿大緊急福利津貼( CERB )或加拿大緊急學生福利( CESB ),需要全額納入2020嘅納稅申報表。

CERB結束後,加拿大有推出復甦福利CRB,雖然有預扣咗10%,但因為每個人嘅具體收入都唔一樣,所以如果最後計出來稅額有超過預扣,還是需要補稅。

今年可以通過自動填充嘅方式進行報稅,任何經過NETFILE認證嘅稅務軟體都可以連結到個人喺加拿大稅務CRA嘅帳戶,使用自動填充功能,稅單資訊自動填到納稅申報單。

因為疫情關係,在家工作可以抵扣一些稅額,CRA推出計算家庭辦公室扣除額的臨時固定費率方法:2020年在家工作每一天都可以要求扣除CAD$2,每人最多可以抵扣到CAD$400。

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