+852 6768 4150

免費移民查詢

【✔️2022英國稅制】英國買樓之必要稅項計算

英國置業税制及稅務懶人包計算

隨著英國政府放寬申請BNO的條件,加上近年香港出現的移民潮,愈來愈多港人考慮舉家移民英國落地生根。不少移居人士都會想購置物業自住或作投資用途。然而,在英國買樓需要牽涉不少稅項,對長久以來在香港生活、習慣了香港低稅率及稅制簡單的經濟環境的香港人來說,需要額外的小心。在本文中,Lighthouse會介紹英國置業的稅務安排。

英國物業稅種類繁多,包括:

  • 印花稅(Stamp Duty Land Tax)
  • 個人收入稅(Income Tax)
  • 增值稅(Capital Gain Tax)
  • 遺產稅(Inheritance Tax)
 

相關內容: 【2022 加拿大移民數字更新】加拿大計劃逐年增加移民名額

相關內容: 【2022 加拿大移民個人所得稅】移民加拿大先了解稅率

英國税制和物業稅的稅項種類

很多計劃移英人士都有打算在移居英國之後才出售在港的物業,然後把賣樓資金帶到英國作為生活費。但需要注意,基本上一個稅務年度中在英國住超過183天,就會成為UK tax resident,需要全球徵稅,即代表你在海外的資產增值都要交英國稅。那麼移英後賣港樓需不需要交資產增值稅呢?其實這取決於你物業的用途。

英國物業稅的印花稅(Stamp Duty Land Tax)

與香港一樣,印花稅是買樓最重要的稅項。在英國買樓,印花稅是最大的額外支出,只要購買的房產或土地超過一定的價值時,買家便需要繳付印花稅。一般而言,印花稅需要在物業交易完成的14天內支付。

英國居民税制 vs. 非英國居民税制分別

對於英國居民及非英國居民,需要繳付的印花稅亦有所不同。是否首置物業或物業用作自住或投資用途等,都會影響印花稅。

簡單而言,徵收印花稅可以有以下四個情況:

1. 英國居民 + 首置物業 + 物業不超過12萬5千英鎊

對於英國居民且首次購置物業而言,英國印花稅的稅率還是挺優惠的。如果所購置的物業價值不超過$125,000英鎊的話,買家可以完全豁免印花稅。

2. 英國居民 + 首置物業 + 物業超過12萬5千英鎊

如果首置買家所購的物業超過$125,000英鎊的話,買家便需要繳付英國印花稅了。英國印花稅採取累進制稅階,稅率視乎物業的價值而定。物業價值超過$125,000英鎊後,稅率由2%至12%不等。

3. 英國居民 + 非首置物業 / 物業作投資用途

如果你是英國居民,所購買的物業並非你首次購買的物業,又或者該物業是用作投資而非自住用途,那麼需要繳付的印花稅便會稍多一點。不論物業價值,在此情況下買家都不能獲得豁免英國印花稅。稅率同樣視乎物業價值而定,由3%起,至15%不等。

4. 非英國居民(海外買家)

針對海外買家(包括透過BNO 5+1政策移居英國的港人),英國政府將額外徵收2%的印花稅項。當物業超過一定價值、物業不是自住用途或買家非首置物業(全球計)時,更會被額外徵收7%至14%稅率不等。然而,透過BNO移居的港人逗留滿183日後,並於英國有交稅的話,便會被視作英國居民徵收稅項。

英國物業稅的個人收入稅(Income Tax)

一般而言,英國的個人收入稅像香港的薪俸稅,根據個人收入多寡而徵收的稅項。然而,在英國,海外投資者透過出租物業而獲得的利潤,都需要向政府繳付個人收入稅。

英國物業稅的增值稅(Capital Gain Tax)

海外投資者出售物業時,所獲得的利潤部分,需要向政府繳付增值稅。一般而言稅率為28%,賣家需要在物業出售後30天內申報並支付稅項。

英國物業稅的遺產稅(Inheritance Tax)

英國的遺產稅稅率高達40%,需要對死者遺下的財產(包括物業)徵收。不過,當物業價值低於$325,000英鎊時,或死者把超過$325,000英鎊後的部分全部留給配偶、伴侶、慈善機構等等,則不需要繳付遺產稅。

英國物業稅的交易完成日(Completion Date)

英國政府明文規定,英國印花稅需要在物業交易完成的14天內支付。何謂交易完成呢?主要有以下條件:

  • 交易金已過戶至賣家
  • 買家已擁有關於業權的法律文件,例如屋契等,已轉讓給買家
  • 賣家已經遷離物業
  • 買家(或其地產代理)已取得物業鎖匙

完成以上動作,包括地區政府承認此次交易,則代表物業已經正式歸買家所有,便等於交易完成。

 

英國物業稅的可被扣除的項目

英國政府允許某些關於物業的支出,可以被用作扣除稅項之用,例如:

  • 一般保養及維修費用
  • 業主支付的水電煤費用及市政稅
  • 與物業相關的保險費
  • 物業管理費

即聯絡Lighthouse Global獲取免費移民諮詢!

更多精彩移民內容:
馬上聯絡我們了解更多:

免費移民分析包括